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O lo que es lo mismo, comprobar si la liquidación que se ha llevado a cabo del IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas) ha sido la adecuada, dando lugar a dos situaciones: que se haya pagado de más, por lo que Hacienda devuelve la diferencia, o que se haya pagado de menos, caso en el que será el contribuyente el que deba pagar.
Presta atención a todos los aspectos que debes conocer antes de realizar la declaración de la renta 2025, como las fechas para presentarla, si debes o no hacerla, retenciones y deducciones que se pueden aplicar.
Fechas clave para la declaración de la renta 2025
Antes de nada, es importante conocer cuándo se hace la declaración de la renta 2025, para estar al día de las fechas y los plazos que la Agencia Tributaria establece para ello. Y es que, el no hacerla dentro del periodo estipulado puede llevar a recibir sanciones y multas, por lo que es necesario estar informado sobre cuándo comienza la Campaña de la Renta 2025.
De esta manera, es necesario destacar que existen diferentes fechas para hacer la declaración de la renta, según la modalidad elegida para presentarla, que puede ser por internet, por teléfono o de manera presencial en una oficina.
Por eso, cada año cuando va a comenzar la Campaña de la Renta, la Agencia Tributaria crea un calendario del contribuyente en el que se indican todas las fechas a tener en cuenta. A continuación, veremos los días fijados oficialmente para el inicio y el fin del plazo de presentación de la declaración de la renta en cada una de sus modalidades.
¿Cuándo empieza la declaración de la renta 2025?
Conocer cuándo empieza la declaración de la renta 2025 es fundamental para poder organizarse y cumplir con los plazos marcos. De este modo, estas son las fechas de inicio de la Campaña de la renta 2025:
| 2 de abril | Inicio presentación declaraciones por internet |
| 29 de abril | Comienza a darse cita previa para la presentación telefónica de las declaraciones |
| 6 de mayo | Inicio presentación declaraciones por teléfono |
| 29 mayo | Comienza a darse cita previa para la presentación presencial de declaraciones |
| 2 junio | Inicio presentación presencial de las declaraciones en una oficina de la Agencia Tributaria |
Fecha límite para la declaración de la renta 2025
La fecha límite para la declaración de la renta 2025 es el 30 de junio. Aun así, en el calendario del contribuyente se señalan otras fechas límites a tener en cuenta. Te las resumimos a continuación.
| 25 junio | Último día para entregar las declaraciones con resultado a ingresar con domiciliación en cuenta |
| 27 junio | Último día para pedir cita previa para presentar las declaraciones por teléfono o de forma presencial. |
Plazos para devolver Hacienda tras la declaración de la renta
En cuanto a la declaración de la renta 2025, las fechas que más interesan a muchos contribuyentes son las que, en caso de corresponder devolución, se recibe el dinero por parte de Hacienda.
La ley otorga a la Agencia Tributaria un plazo de seis meses para que, una vez que termine el plazo de presentación de declaraciones, se haga efectiva la devolución. Si la declaración de la renta se presenta fuera de plazo, los seis meses comienzan a contar desde que se entrega la declaración.
Declaración de la renta 2025: ¿Cuánto me retienen?
Las retenciones de la renta vienen marcadas por el IRPF, el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Este grava la obtención de la renta, es directo y progresivo, aumentando según aumentan los ingresos del contribuyente. Así, todo lo que tiene que ver con el IRPF está regulado por la Ley 35/2006.
Por eso, ahora te mostraremos los tramos del IRPF 2025, donde podrás conocer los porcentajes que se retienen, según la renta del trabajo.
Tramos del IRPF 2025
Los tramos del IRPF 2025 son seis, establecidos de menos a más ingresos brutos que se hayan recibido durante el ejercicio anterior. Así, el porcentaje de retención que corresponde realizar a cada uno este año es el siguiente:
| TRAMOS IRPF | RETENCIÓN |
| Hasta 12.450 € | 19% |
| 12.450 – 20.200 € | 24% |
| 20.200 – 35.200 € | 30% |
| 35.200 – 60.000 € | 37% |
| 60.000 – 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
De esta manera, las personas que hayan recibido unos mayores ingresos, el impuesto será más elevado y tendrán que pagar una mayor cantidad de dinero.
Tramos del IRPF para autónomos 2025
Los trabajadores autónomos, es decir, aquellos que trabajan por cuenta propia, también tienen que gravar sus rentas con el impuesto del IRPF. Esta es la tabla de los tramos del IRPF para autónomos de 2025.
| RETENCIÓN | |||
| Tramo 1 | 0 € | 12.450 € | 19% |
| Tramo 2 | 12.451 € | 20.200 € | 24% |
| Tramo 3 | 20.201 € | 35.200 € | 30% |
| Tramo 4 | 35.201 € | 60.000 € | 37% |
| Tramo 5 | 60.001 € | 300.000 € | 45% |
| Tramo 6 | Más de 300.000 € | 47% | |
Por ejemplo, un autónomo que factura 30.000€, estos se dividen por tramos para conocer la retención:
- Tramo 1> Va de 0 euros a 12.450 euros. En este tramo se aplica un IRPF general del 19%
- Tramo 2> Va de 12.450 euros a 20.200 euros. En este tramo se aplica un IRPF general del 24%.
- Tramo 3> Va de 20.200 a 35.200 euros. En este tramo se aplica un IRPF general del 30%.
Deducciones IRPF 2025: ¿Qué puedes deducir este año?
En algunos casos, dependiendo de acciones o situaciones determinadas, los contribuyentes pueden desgravarse impuestos a la hora de presentar la declaración de la renta. Las deducciones de IRPF de 2025 de las que se pueden beneficiar los contribuyentes son las siguientes:
- Maternidad: bonificación de hasta 1.200 euros por cada hijo menor de tres años, sin importar su situación laboral.
- Planes de pensiones: deducciones de hasta 1.500 euros.
- Afiliación sindical o política: hasta 600 euros, siempre que se demuestre estar afiliado a algún sindicato o partido político.
- Hipotecas: deducción del 15% del importe amortizado en sus hipotecas, si se ha comprado una vivienda antes del 1 de enero del año 2013. Este no puede superar los 9.000 euros.
- Alquileres: las deducciones por alquiler dependerán de la legislación de cada una de las comunidades autónomas y de otros requisitos que deben cumplir los contribuyentes.
- Donaciones: las donaciones realizadas pueden llegar a tener deducciones de hasta el 80%.
- Venta de vivienda para mayores de 65 años: las personas que superen esta edad y decidan vender su propiedad, en la declaración de la renta 2025 no tendrá que declarar estas ganancias.
- Inversión en nuevas empresas: beneficio de deducciones de hasta el 30%, siempre y cuando sus inversiones no superen los 60.000 euros al año.
- Eficiencia energética: los contribuyentes que realicen obras de rehabilitación que permitan alcanzar mejoras de la eficiencia energética podrán aplicarse una serie de deducciones.
¿Desgravan los planes de pensiones?
Una de las dudas que se plantean muchos contribuyentes es si en la Renta 2025 desgravan los planes de pensiones y cuánto puedes deducirte. Para este ejercicio, la cantidad máxima que puedes deducirte con las aportaciones a los planes de pensiones individuales es de 1.500 euros.
El límite para las aportaciones a planes de pensiones de empleo se mantiene en los 10.000 euros para la declaración de la renta 2025. Tanto en los casos de planes de pensiones individuales como en los planes de pensiones de empleo, se mantiene el límite de que el importe de la deducción no supere el 30% de la base imponible del impuesto.
¿Quién está obligado a hacer la declaración de la renta?
Saber quién está obligado a hacer la declaración de la renta genera algunas dudas entre los contribuyentes. Para la declaración de la renta 2025 se establece que no tendrán la obligación de presentarla quienes hayan obtenido unos ingresos de menos de 22.000 euros brutos procedentes de un único pagador. Si el contribuyente sobrepasa esta cuantía deberá hacer frente a la renta 2025.
En el caso de que existieran dos pagadores, las personas cuyos rendimientos del trabajo sean superiores a 15.000 euros también tendrán que presentar la declaración, pero siempre y cuando la suma de las cantidades del segundo y restantes pagadores supere los 1.500 euros anuales. Si no supera esta cantidad, la persona no está obligada a presentar la declaración.
¿Cuál es el modelo de la declaración de la renta?
Si te estás preguntando cuál es el modelo de la declaración de la renta, la normativa establece que las personas obligadas a presentar la declaración de la renta 2025 deben hacerlo a través del modelo 100, que es el que corresponde al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, en la declaración anual.
Cualquier duda que se tenga acerca de la declaración de la renta 2025, como por ejemplo, cómo deducir las criptomonedas en la declaración de la renta, o qué aspectos pueden desgravar, puede resolverlas la Agencia Tributaria previa cita, de manera presencial u online.
